Как законно выводить деньги из ООО

Главная особенность ООО состоит в том, что прибыль принадлежит в первую очередь организации, а не её владельцам. Даже учредители не могут просто так воспользоваться заработанными деньгами. Есть несколько законных способов сделать доход фирмы деньгами учредителей, рассмотрим их.

Способ 1: Вывод прибыли через дивиденды

Распределение прибыли между участниками производится после выплаты всех налогов, раз в квартал. Логично, что для этого компания должна выйти в плюс.

Каждый участник ООО получает свою часть соразмерно доле в капитале, а если учредитель один — он получает весь куш самолично. Единственная неприятная особенность данного способа вывода средств — необходимость уплаты налога на прибыль в размере 13%. Но, рассматривая остальные способы, вы убедитесь — придётся платить за любой вариант вывода денег.

Обратите внимание: данный вариант по потерям выгоднее для ООО на УСН «Доходы минус расходы 15%», нежели на ОСНО (20%), поскольку сначала уплачивается налог с прибыли, а на оставшуюся сумму — НДФЛ 13%.

Особенности:

• Выводить дивиденды можно, если в бух. отчётности отражена чистая прибыль
• Выплачивать дивиденды допустимо не чаще раза в квартал
• Можно распределить прибыль частично, или весь накопленный доход за текущий и прошедшие годы

Способ 2: Оформить учредителя сотрудником

Учредитель имеет право занимать любую позицию в своей компании, чаще всего себе отдаются должности директоров. В этом случае учредитель может платить себе зарплату независимо от прибыльности организации и не ограничивается ежеквартальным периодом.

Может показаться, что этот способ не выгоден, ведь за себя нужно платить ещё и страховые взносы, однако на деле вариант удешевляет вывод средств из ООО, поскольку расходы на выплату зарплаты снижают базу для расчёта налога на прибыль.

Способ 3: Вывод денег через управляющее ИП

Управление фирмой может быть передано любому физлицу или ИП, не числящемуся в штате. Выгоднее всего «нанимать» управляющего ИП на УСН 6%, тогда отдать государству придется только 6%. Компания включит зарплату ИП в расходы и дополнительно сэкономит на налогообложении прибыли. Этот способ считается самым дешёвым вариантом вывода прибыли из ООО и он является абсолютно законным, даже если управляющей компанией является ИП-пустышка, не ведущее более никакой деятельности.

Если вы регистрируете управляющее ИП на одного из своих сотрудников, важно правильно оформить договор, чтобы налоговая ничего не заподозрила и не переквалифицировала его в трудовой с доначислением налога. В договоре должны быть чётко прописаны функции и обязанности, не дублирующиеся с записями в должностной инструкции сотрудника. Также важно детализировать схему оплаты и сопроводить отчётом каждое начисление. Не забудьте прописать цель привлечения управляющего и требования к его квалификации.

Способ 4: Выдача возвратного займа

Оговоримся сразу, что выдача безвозвратных займов незаконна, поэтому рассматриваем вариант займа с последующим прощением долга. В этом случае сумма займа облагается как налог на прибыль и дополнительно заёмщик платит 13%, так как деньги становятся выгодой. Если выдать займ без процентов, добавится ещё один налог — на материальную выгоду.

Способ 5: Деньги под отчёт

Этот вариант не позволит «разгуляться», но кое-какие нужды покрыть сможет. Если ваши траты сводятся к нуждам компании (оргтехника, оплата билетов «в командировку» с разумными суточными и пр.), вы можете взять деньги под отчёт и подтвердить свои расходы чеками.

В качестве представительских расходов можно указывать даже ужины с партнерами в ресторане, но вы должны быть готовы к тому, что налоговикам придётся доказывать деловую необходимость подобных затрат. Ещё больше полезной информации для бизнеса Вы можете подчерпнуть тут.